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我实习生什么也不会。不要笑话我啦,一月份我去打税票的,除了每个月都有的增值税,还有一张企业所得税的税

作者:用户发布来源:开创商业求知网发布时间:2020/1/17


大虾帮忙看看,小规模纳税人企业所得税是怎么计算的?求高手说说。
企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念,你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分,只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度,健全账目,就是查账征收,税务机关称为A类申报;如果企业不可以准确核算成本费用等项目,就由主管税务机关核定其应纳税所得额,进行核定征收,称为B类申报。
企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴,次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴,汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。
如果你一月打税票有企业所得税税款,说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税,你可以看一下企业所得税季度预缴报表,季报表都是根据会计利润填的,不管查账还是核定,你一看就明白了,如果是年度汇算清缴申报,查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表,比较复杂,需要认真研究~
希望能对你有帮助,或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~

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